График обучения: 18, 20, 25 и 27 июня (10.00-17.00)

ПАКЕТ СЛУШАТЕЛЯ КУРСА

• Удостоверение о повышении квалификации в объеме 40 ак. ч.
• Сертификат ИПБ России на 40 ч.
• Личный кабинет с доступом к онлайн-обучению и видеозаписям занятий на 1 месяц
• Общение с лекторами и ответы на интересующие вопросы через чат
• Авторский методический материал в электронном формате
• Доступ к закрытому чату для обмена вакансиями и резюме между выпускниками УЦ

ПРОГРАММА КУРСА

Тема 1 (день первый). НАЛОГИ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Основы налогообложения. Налоги как метод мобилизации доходов бюджета. Налогоплательщик и плательщик сборов. Налоговый агент. Элементы налогообложения, их характеристика Налоговая система: понятие, структурные элементы. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные.

Администрирование и налоговый контроль. Налоговые органы в Российской Федерации. Формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки: камеральная налоговая проверка, выездная налоговая проверка. Оформление результатов налоговых проверок. Порядок оспаривания результатов налоговых проверок. Досудебное урегулирование налоговых споров. Развитие в Российской Федерации рискориентированного подхода к организации и проведению налогового контроля. Налоговые правонарушения. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Тема 2 (день второй). КОСВЕННОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Налог на добавленную стоимость (НДС). Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Объект налогообложения и его элементы. Определение места реализации товаров, работ, услуг. Операции, не облагаемые НДС. Ставки НДС. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты НДС. Состав операций, освобождаемых от НДС. Порядок формирования налоговой базы. Момент определения налоговой базы. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения. Налоговый период. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты: экономическое назначение, условия и порядок применения. Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Порядок возмещения НДС из бюджета. Налоговая декларация по НДС: порядок составления.

Акцизы. Общая характеристика налога. Состав подакцизных товаров. Плательщики и носители акциза. Элементы налогообложения акциза и их характеристика.

Тема 3 (день третий). НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА

Налог на прибыль организаций. Экономическое содержание налога на прибыль. Налогоплательщики, объект налогообложения. Классификация доходов. Необлагаемые доходы. Классификация расходов. Состав расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли. Нормируемые расходы в целях налогообложения прибыли. Ставки налога на прибыль и на отдельные виды доходов. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления налогооблагаемой базы. Убытки от хозяйственной деятельности и порядок их признания. Организация налогового учета. Налоговые регистры. Порядок формирования налоговой декларации по налогу на прибыль.

Упрощённая система налогообложения. Понятие и назначение специальных налоговых режимов. Сфера применения, условия и ограничения на применение УСН. Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее применения. Условия применения. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты. Налоговая отчетность.

Тема 4 (день четвертый). НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМУЩЕСТВА

Налог на имущество организаций. Общая характеристика налога. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Налоговые льготы, порядок их установления и применения. Порядок исчисления и уплаты налога.

Транспортный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок установления и применения налоговых льгот. Коэффициенты, применяемые при исчислении транспортного налога, и их назначение. Порядок исчисления транспортного налога.

Земельный налог. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения и налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки и их дифференциация. Налоговые льготы, порядок их установления и применения. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

Другие налоги и сборы. Государственная пошлина, ее экономическое содержание и назначение. Торговый сбор.