ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты
— Применение обновленных стандартов: ПБУ 13/2000, ПБУ 16/02 и ПБУ 18/02
— Рекомендации Минфина по отражению в учете расходов, связанных с коронавирусом
— Отражение в учете полученных субсидий и произведенных расходов
— Отражение в учете операций, связанных с получением льготных кредитов на возобновление деятельности
— Отражение в учете и отчетности сумм списанных налогов
— Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010
2. Налог на прибыль
Изменения 2020 года:
— учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;
— учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
— порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей в 2020 и 2021 гг.;
— учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности, особенности учета расходов в виде процентов;
— учет расходов на благотворительность;
— начисление амортизации по ОС;
— перенос убытков на будущее
Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
— учет в составе доходов кредиторской задолженности
— внереализационные расходы (проценты по займам, безнадежные долги)
Убытки, которые учитываются в особом порядке
— Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации
— Изменения на 2021 год
3. НДС
— Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА, восстановление НДС и др.)
— НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов
— Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры
— Счета-фактуры: критичные и некритичные ошибки в оформлении, исправленные и корректировочные счета-фактуры
— Раздельный учет «входного» НДС, особенности при «экспорте» работ (услуг)
— Изменения на 2021 год
4. Налог на имущество
— Особенности исчисления налога в 2020 году
— Различия в налогообложении объектов недвижимости в зависимости от порядка определения налоговой базы (балансовая или кадастровая стоимость)
— Новая декларация по налогу на имущество за 2020 год
5. Ответы на вопросы по теме семинара
