В работе с договорами опасны не только очевидные ошибки. Иногда одна формулировка, выбранный вид договора или недостаточно подтвержденная реальность сделки могут повлиять на налоги значительно сильнее, чем предполагалось при заключении сделки.

Поэтому договор сегодня — это не просто документ, который регулирует отношения с контрагентом. Это еще и инструмент управления налоговой нагрузкой и налоговыми рисками.

ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ

1. ДОГОВОРНАЯ ПОЛИТИКА ОРГАНИЗАЦИИ КАК ЭФФЕКТИВНЫЙ ИНСТРУМЕНТ РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ

• Взаимосвязь гражданского и налогового законодательства. Договорная политика организации, ее влияние на налогообложение организаций. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения
• Зоны риска при формулировании условий договора. Налоговый анализ договоров. Договорные условия, важные для соблюдения налоговых правил. Сделки, требующие особого внимания. Налоговое сопровождение договорной работы
• Особенности определения налоговых обязательств при использовании разных видов договоров. Вариантность оформления хозяйственных операций как инструмент оптимизации налоговых последствий

2. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОГОВОРНЫХ ИНСТРУМЕНТОВ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ С УЧЕТОМ ТРЕБОВАНИЙ НОРМ СТАТЬИ 54.1 НК РФ. РЕГЛАМЕНТ СБОРА ДОКАЗАТЕЛЬСТВ ОТСУТСТВИЯ НЕОБОСНОВАННОЙ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ

• Внутрифирменный стандарт выбора и проверки контрагентов (Регламент проявление коммерческой осмотрительности)
• Реальность операций – необходимое условие подтверждения обоснованности налоговой выгоды. Организация системы подтверждения реальности операций
• Подтверждение исполнения сделки надлежащей стороной договора. Как налогоплательщик может исполнить эту обязанность

3. «НАЛОГОВЫЕ ОГОВОРКИ» В ДОГОВОРЕ

• Возможности взыскания убытков с контрагента при нарушении им налогового законодательства
• Договорные условия, которые помогут снизить налоговые риски в работе с контрагентами. Суть «налоговых оговорок», их эффективность, судебные перспективы
• Использование налоговых оговорок на практике

4. ДОГОВОРЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ДЛЯ ЭФФЕКТИВНОГО НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ ДОГОВОРОВ С КОНТРАГЕНТАМИ

• Договоры лизинга и аренды
• Использование простого товарищества (договор о совместной деятельности) в налоговом планировании
• Договор займа
• Договоры, с помощью которых можно осуществить безналоговую передачу имущества
• Договор комиссии и агентский договор
• Договор цессии
• Договор подряда
• Лицензионный договор
• Франчайзинг
• Другие договоры, применяемые для налоговой оптимизации

5. РИСКИ И НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ПЕРЕКВАЛИФИКАЦИИ ДОГОВОРОВ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ

6. ОБЗОР ПОЗИЦИЙ АРБИТРАЖНЫХ СУДОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГОВОГО ПРАВА ПРИ ПРИМЕНЕНИИ РАЗЛИЧНЫХ ДОГОВОРОВ