Вологда

(8172) 23-10-07

Череповец

(8202) 25-36-02

Петрозаводск

(8142) 44-58-95

ПН-ПТ:

с 8:30 до 20:00

Адрес для писем

info35@konsultantovo.ru
Семинар

Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета

  • Онлайн, на рабочем месте
  • г.Вологда, ул. Гагарина, д. 26 (актовый зал)
  • Запись семинара

22 июня

10:00-17:00
5500 ₽
Чтобы узнать стоимость семинара для клиентов СПС КонсультантПлюс, зарегистрируйтесь в Личном кабинете

Лектор:

Мышьякова Ирина Александровна

Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России (г. Санкт-Петербург)

Налоговый учет- одна из самых сложных областей бухгалтерии. За ошибки в нем можно получить большие штрафы от Налоговой.

На семинаре эксперт разберет сложные вопросы учета доходов, расходов, убытков и резервов. Вы узнаете, как правильно отразить их в бухучете, чтобы избежать претензий и штрафов.

Программа семинара:

1. Признание отдельных видов бухгалтерско-налоговых доходов с применением ПБУ 9/99, МСФО 15 и  НК РФ. Понятия и особенности классификации.

Экономические выгоды:

  • Соответствие доходов в бухгалтерском учете и налоговых расчетах. Несовпадение в оценке, их состава и момента признания;
  • Реализация товаров и недвижимости;
  • Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам;
  • Реализация услуг;
  • Внереализационные доходы;
  • Доходы, не облагаемые налогом;
  • Штрафы, пени, неустойки, кредиторка, дооценка активов и иные поступления.

  • 2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве а БУ и НУ по ПБУ 10/99 и НК РФ. Модели и принципы. Критерии признания.

    3. Различия в порядке признания, нормировании и  обусловленные положениями учетной политики.

    4. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли

  • Себестоимость в БУ и расходы в НУ. Выбытие экономических выгод; Расходы текущего и будущих периодов;
  • Деление расходов на прямые, косвенные, внереализационные и чрезвычайные; учёт расходов при отсутствии доходов;
  • Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ).

  • 5. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ.

  • Подтверждение деловой цели сделок;
  • Исполнение сделки заявленным контрагентом;
  • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции.

  • 6. Особенности признания отдельных видов расходов.

  • Расходы, распределяемые между собственниками; расходы текущего или будущих периодов;
  • Амортизация, аморт.премия. Расходы неамортизируемого имущества;
  • Новое в командировках и расходах (бездокументарные расходы, командировки без конкретного результата и пр.);
  • Рекламные и представительские расходы (документальное подтверждение);
  • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы ГСМ). Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях;
  • Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.). Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта;
  • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения сотрудников и лиц, не являющихся работниками организации). Расходы на питание, проезд, отдых и лечение работников;
  • Проценты по займам и кредитам;
  • Курсовые разницы.

  • 7. Оценочные обязательства и резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования.

  • Соответствие правил создания бух и налоговых резервов. Различия в порядке создания. Резерв по сомнительным долгам;
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте);
  • Резерв на ремонт основных средств.

  • 8. Учёт убытков в БУ и НУ.

  • Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов);
  • Уступка права требования;
  • Реализация амортизируемого имущества;
  • Убытки прошлых лет.

  • 9. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ.

    10. Выбор приоритетов:параллельная организация двух видов учета или налоговый учет на основе бухгалтерского.

    11. Обязательные элементы учетной политики.

    12. Ответы на вопросы,практические рекомендации

    Подберем для Вас оптимальный комплект

      Узнать стоимость


        Узнать стоимость