Семинар
Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета
- Онлайн, на рабочем месте
- г.Вологда, ул. Гагарина, д. 26 (актовый зал)
- Запись семинара
22 июня
10:00-17:00
Чтобы узнать стоимость семинара с учетом своих бонусов, зарегистрируйтесь /войдите в Личный кабинет
Лектор:
Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России (г. Санкт-Петербург)
Программа семинара:
1. Признание отдельных видов бухгалтерско-налоговых доходов с применением ПБУ 9/99, МСФО 15 и НК РФ. Понятия и особенности классификации. Экономические выгоды:
Соответствие доходов в бухгалтерском учете и налоговых расчетах. Несовпадение в оценке, их состава и момента признания
Реализация товаров и недвижимости
Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам
Реализация услуг
Внереализационные доходы
Доходы, не облагаемые налогом
Штрафы, пени, неустойки, кредиторка, дооценка активов и иные поступления
2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве а БУ и НУ по ПБУ 10/99 и НК РФ. Модели и принципы. Критерии признания.
3. Различия в порядке признания, нормировании и обусловленные положениями учетной политики
4. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли
Себестоимость в БУ и расходы в НУ. Выбытие экономических выгод; Расходы текущего и будущих периодов
Деление расходов на прямые, косвенные, внереализационные и чрезвычайные; учёт расходов при отсутствии доходов
Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)
5. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок
Исполнение сделки заявленным контрагентом
Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции
6. Особенности признания отдельных видов расходов
Расходы, распределяемые между собственниками; расходы текущего или будущих периодов
Амортизация, аморт.премия. Расходы неамортизируемого имущества
Новое в командировках и расходах (бездокументарные расходы, командировки без конкретного результата и пр.)
Рекламные и представительские расходы (документальное подтверждение)
Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы ГСМ). Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях
Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта
Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения сотрудников и лиц, не являющихся работниками организации). Расходы на питание, проезд, отдых и лечение работников
Проценты по займам и кредитам
Курсовые разницы
7. Оценочные обязательства и резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования
Соответствие правил создания бух и налоговых резервов. Различия в порядке создания. Резерв по сомнительным долгам
Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте)
Резерв на ремонт основных средств
8. Учёт убытков в БУ и НУ
Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
Уступка права требования
Реализация амортизируемого имущества
Убытки прошлых лет
9. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ
10. Выбор приоритетов: параллельная организация двух видов учета или налоговый учет на основе бухгалтерского
11. Обязательные элементы учетной политики
12. Ответы на вопросы, практические рекомендации
Регистрация на данное мероприятие закончена
