Вологда

(8172) 23-10-07

Череповец

(8202) 25-36-02

Петрозаводск

(8142) 44-58-95

Челябинск

(8351) 751-27-40

ПН-ПТ:

с 8:30 до 20:00

Адрес для писем

info35@konsultantovo.ru
Семинар

Доходы, расходы, убытки, резервы: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета

  • Онлайн, на рабочем месте
  • г.Вологда, ул. Гагарина, д. 26 (актовый зал)
  • Запись семинара

22 июня

10:00-17:00
Бесплатно
Чтобы узнать стоимость семинара с учетом своих бонусов, зарегистрируйтесь /войдите в Личный кабинет

Лектор:

Мышьякова Ирина Александровна

Эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России (г. Санкт-Петербург)

Программа семинара:

1. Признание отдельных видов бухгалтерско-налоговых доходов с применением ПБУ 9/99, МСФО 15 и  НК РФ. Понятия и особенности классификации. Экономические выгоды:

  • Соответствие доходов в бухгалтерском учете и налоговых расчетах. Несовпадение в оценке, их состава и момента признания
  • Реализация товаров и недвижимости
  • Реализация работ, в т.ч. по длительным договорам
  • Реализация услуг
  • Внереализационные доходы
  • Доходы, не облагаемые налогом
  • Штрафы, пени, неустойки, кредиторка, дооценка активов и иные поступления

  • 2. Признание расходов: общий порядок, последние изменения в законодательстве а БУ и НУ по ПБУ 10/99 и НК РФ. Модели и принципы. Критерии признания.

    3. Различия в порядке признания, нормировании и  обусловленные положениями учетной политики

    4. Принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли

  • Себестоимость в БУ и расходы в НУ. Выбытие экономических выгод; Расходы текущего и будущих периодов
  • Деление расходов на прямые, косвенные, внереализационные и чрезвычайные; учёт расходов при отсутствии доходов
  • Документальное подтверждение и экономическая оправданность расходов (ст. 252 НК РФ)

  • 5. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок
  • Исполнение сделки заявленным контрагентом
  • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами, перспективы налоговой реконструкции

  • 6. Особенности признания отдельных видов расходов

  • Расходы, распределяемые между собственниками; расходы текущего или будущих периодов
  • Амортизация, аморт.премия. Расходы неамортизируемого имущества
  • Новое в командировках и расходах (бездокументарные расходы, командировки без конкретного результата и пр.)
  • Рекламные и представительские расходы (документальное подтверждение)
  • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы ГСМ). Компенсации за использование личного имущества (в т.ч. личных автомобилей) в служебных целях
  • Расходы при аренде движимого и недвижимого имущества (документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы, отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества и пр.)
  • Расходы при лизинге, отличия от правил бухгалтерского учёта
  • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения сотрудников и лиц, не являющихся работниками организации). Расходы на питание, проезд, отдых и лечение работников
  • Проценты по займам и кредитам
  • Курсовые разницы

  • 7. Оценочные обязательства и резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования

  • Соответствие правил создания бух и налоговых резервов. Различия в порядке создания. Резерв по сомнительным долгам
  • Резерв на оплату отпусков и на выплату ежегодных вознаграждений (новые правила инвентаризации резерва в налоговом учёте)
  • Резерв на ремонт основных средств

  • 8. Учёт убытков в БУ и НУ

  • Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
  • Уступка права требования
  • Реализация амортизируемого имущества
  • Убытки прошлых лет

  • 9. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ

    10. Выбор приоритетов: параллельная организация двух видов учета или налоговый учет на основе бухгалтерского

    11. Обязательные элементы учетной политики

    12. Ответы на вопросы, практические рекомендации

    Подберем для Вас оптимальный комплект

      Узнать стоимость


        Узнать стоимость