Программа семинара:

1. Обзор последних изменений в бухгалтерском и налоговом учетах для целей формирования годовой отчетности. Отдельные вопросы составления бухгалтерской отчетности. Применимые федеральные стандарты бухгалтерского учета. Вопросы ограничения раскрытия информации. Внутренний контроль.

2. Чистые активы. Изменения в корпоративном законодательстве, в том числе относящееся дивидендной политике и ограничения доступа (возобновления доступа) к бухгалтерской (финансовой) отчетности. Внутренний аудит (ревизор) отчетности и утверждение учредителями (акционерами).

3. Полный и сокращенный (упрощенный) формат и состав годовой бухгалтерской и налоговой отчетности.  Представление экземпляра годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях формирования ГИРБО. Малый и средний бизнес, право на преференции. Приоритеты малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 29.12.2022 N 605-ФЗ). Обязательный аудит, рекомендации Минфина аудиторам. Правила документооборота, в т.ч. по товарам, подлежащим прослеживаемости. Методические рекомендации по оформлению отдельных разделов транспортной накладной. Выбор способа отражения последствий изменения учетной политики.  Период отражения последствий изменения учетной политики в бухгалтерском учете.

4. Новые ФСБУ, обязательные для применения при составлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Добровольное применение ФСБУ 14/2022. Применение МСФО. Об оценке соблюдения условий в целях классификации объектов бухучета.  СПИ, определение ликвидационной стоимости объектов основных средств, пересмотр элементов амортизации. Отражение последствий пересмотра элементов амортизации. Содержание понятия экономические выгоды при признании капитальных вложений в бухгалтерском учете. Особенности оценки отдельных видов затрат. Условия признания затрат на проведение ремонта основных средств самостоятельными инвентарными объектами. Определение признаков обесценения активов. Определение способа и цели использования предмета аренды арендатором. Учет НДС в составе арендных платежей. Отражение арендных платежей в Отчете о движении денежных средств арендатором.

5. Динамика изменения БУ и НУ. Учет цифровых финансовых активов. Учет цифровой валюты. Разделение вопросов регулирования БУ: регулируемые ФСБУ и регулируемые самой организацией.  Выбор способа отражения базы переходного периода в межотчетный период. Обязательная годовая бухгалтерская инвентаризация и отражение ее результата.

6. Новые объекты учета, выбор варианта признания. Оценка после признания, отпуск и списание. Текущая оценка запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости продажи. Тестирование на обесценение. Отражение результата в отчетности. Раскрытие информации о неопределенности в деятельности организации. Забалансовая отчетность.

7. События после отчетной даты в целях бухучета. Об отражении в бухгалтерской (финансовой) отчетности существенных событий после отчетной даты. Особенности формирования годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Требования к раскрытию отдельных статей отчетности. Принцип "одного окна" при сдаче бухотчетности. Размещение информации о чистых активах. Обновленная статотчетность. Отчетность, связанная с мобилизацией.

8. Налоговое администрирование. Продление моратория на проведение плановых проверок юрлиц и ИП. Обновленные формы деклараций (расчетов). Годовые сроки декларирования и сроки уплаты. Электронный ФНС-документооборот (Приказ ФНС от 29.12.2022 N ЕД-7-19/1295@).

9. Декабрьские поправки в ЕНП. Платежки, КБК, введение единого налогового платежа и счета. Сверка, сальдо (бульдо). Формирование совокупной обязанности. Распоряжение положительным сальдо ЕНП. Новые формы справок.  Форма требования о перечислении денежных средств, принятых в счет уплаты сумм налогов и других обязательных платежей, в качестве ЕНП (Приказ ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1136).  Формы (форматы) представления документов, используемых при осуществлении зачета (возврата) сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета. Согласие на информирование о наличии задолженности представляется по обновленной форме (Приказ ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1135). Изменения в правилах «противоотмывочного» контроля. Справочник кодов основания приостановления операций по счетам и переводов электронных денежных средств в банке (Приказ ФНС от 02.12.2022 N ЕД-7-8/1149).  Списание задолженности, признанной безнадежной (Приказ ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1131). Новые правила отсрочек (рассрочек, Приказ ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1134). Введение порядка информирования банков о решениях налоговых органов, касающихся взыскания задолженности и приостановления операций по счетам (Приказ ФНС от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1137). Поправки в законодательстве о ККТ. «Принцип светофора». Расчеты с нерезидентами по внешнеторговым договорам в наличной форме (Постановление Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433).

10. Налог на прибыль, изменения в законодательстве в 2022 году и налоговой декларации.  Декларация за 2022 по обновленной форме. Контрольные соотношения. Общие принципы признания расходов — соответствие требованиям ст. 252 НК РФ. Доходы ( расходы, убытки) прошлых лет, выявленные в текущем периоде. Разницы в БУ и НУ. Изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; нормируемые расходы; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов; учет курсовых разниц в 2022 и др.. Убытки, учитываемые в особом порядке. Перенос убытков на будущее. Исправление ошибок в БУ и НУ.

11. НДС: обзор отдельных изменений законодательства и практика. Рекомендованные ФНС новые коды операций для заполнения налоговых деклараций по НДС. Условия для освобождения от налогообложения отдельных видов деятельности и операций. Ошибки существенные и несущественные в счетах-фактурах для налогового вычета. Новые правила уплаты налога налоговыми агентами, в том числе, при приобретении электронных услуг; льготы по налогу; изменения в ставке с учетом свежей прецедентной судебной практики Верховного Суда РФ и разъяснений ФНС и Минфина.

12. Ратификация Протокола о внесении изменений в Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года и Договора с Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам (ФЗ от 29.12.2022 №574-ФЗ и 576-ФЗ). Расширение перечня субъектов РФ, участвующих в реализации пилотного проекта по внедрению системы "tax free".

13. Отчетность по региональным налогам и неналоговым платежам. Экологическая отчетность. Курортный сбор в СПб. Обновленная форма декларации по налогу на имущество организаций и контрольные соотношения. Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества. Налогообложение объектов от кадастровой стоимости, новые перечни. Подход к квалификации объектов как недвижимости и новые понятия в НК РФ. «Право собственности и другие вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места», а также новых правил бухучета; новые правила взаимодействия с налоговыми органами по вопросам уплаты и распределения имущественных налогов; концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций; упрощение порядка освобождения от налогообложения транспортных средств.

14. Отчетность налогового агента. НДФЛ отчетность. Страховые взносы. Формы, состав и сроки представления отчетности в Социальный фонд. Новые формы документов для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 N 243п). Переходные положения, переделка принципов удержания и перечисления налога налоговыми агентами; представление 6-НДФЛ с уточнением кодов доходов; изменения в части предоставления налоговых вычетов налогоплательщикам; нормирование компенсационных выплат дистанционным и разъездным работникам; новые правила налогообложения доходов дистанционных работников и др. Годовая отчетность по страховым взносам с перс. отчетностью.

15. Обзор судебной практики.