В конце года бухгалтеру приходится решать сразу две задачи: проверять отчетность за прошедший период и готовить учет к новым правилам. При этом текущую работу никто не отменяет. Нужно сверить доходы и расходы, разобраться с задолженностью, проверить вычеты, начисления и отчетные показатели — и успеть понять, что потребуется изменить с января.

Этот семинар поможет связать годовое закрытие с подготовкой к 2027 году: определить, что проверить до сдачи отчетности, где возможны налоговые риски и какие изменения заранее учесть в работе бухгалтерии.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. ОБЩИЕ ИЗМЕНЕНИЯ. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2026 ГОД

• Годовое закрытие: инвентаризация, оценочные обязательства, исправление ошибок, события после отчетной даты, пояснения к отчетности и ФСБУ 4/2023
• ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы»: новые принципы учета, переходные положения и изменения учетной политики на 2027 год
• Новые сроки уплаты налогов с 2027 года: правила для нерабочих дней и декабрьских платежей; контроль ЕНС, уведомлений и задолженности
• Усиление налоговой ответственности: повышение штрафов за декларации, документы, требования ФНС; новый штраф за несообщение об обособленном подразделении
• Налоговые проверки, отсрочки и рассрочки: новые процедуры, электронные копии материалов проверок
• Электронные перевозочные документы, маркировка и работа с иностранными работниками: что изменить в документообороте и внутренних регламентах

2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА 2026 ГОД

• Декларация за 2026 год: сверка доходов, расходов, убытков, авансов и налоговых регистров; контрольные показатели и ответы на требования ФНС
• Обособленные подразделения: декларации за 2026 год — по прежним правилам; с отчетных периодов 2027 года — переход к централизованному представлению
• Налоговые доходы: реализация, внереализационные доходы, безвозмездное получение имущества и имущественных прав; судебные суммы и момент признания
• Расходы: прямые и косвенные, материалы, оплата труда, неамортизируемое имущество, сомнительная задолженность и списание долгов
• Основные средства: амортизационная премия, коэффициенты, федеральный инвестиционный вычет, ремонт, модернизация и реконструкция
• Новое в 2027 году: расходы на предотвращение атак БПЛА; продление специальных правил по курсовым разницам и договорным санкциям до 2029 года и др.
• Исправление ошибок прошлых лет, судебная практика по расходам и проверка налоговых рисков до сдачи декларации

3. НДС. ЗАКРЫТИЕ IV КВАРТАЛА 2026 ГОДА И ИЗМЕНЕНИЯ 2027 ГОДА

• Декларация по НДС за IV квартал 2026 года: книги покупок и продаж, УПД, контрольные соотношения, ошибки и корректировки
• Налоговая база при отгрузке, получении авансов, безвозмездной передаче, возврате товаров, изменении цены и длящихся договорах
• Вычеты НДС: условия, сроки, счета-фактуры, вычеты без счетов-фактур, восстановление НДС при списании недостач и неликвидов
• Операции, не облагаемые НДС, и раздел 7 декларации; АСК НДС-2, разрывы и доказательства реальности сделок
• С 2027 года: НДС 22% по товарам электронной торговли из третьих стран при предусмотренных условиях; обязанности цифровых площадок как налоговых агентов
• Новые правила для отдельных безвозмездных передач в целях защиты от БПЛА: отсутствие объекта НДС, вычеты и восстановление налога
• Бессрочный заявительный порядок возмещения НДС для установленных категорий налогоплательщиков; спорные ситуации с учетом практики ФНС и судов

4. НДФЛ. ГОДОВОЙ 6-НДФЛ И НОВАЯ СИСТЕМА С 2027 ГОДА

• Годовой расчет 6-НДФЛ за 2026 год: справки о доходах, контрольные соотношения, уточнения и ошибки налогового агента
• Единая совокупность налоговых баз для прогрессивной шкалы 13–22%: зарплата, дивиденды, доходы от продажи имущества и долей, ценные бумаги и проценты по вкладам
• Налоговые нерезиденты: особенности объединения налоговых баз и применения соответствующих ставок
• Обособленные подразделения: новые правила представления 6-НДФЛ и уведомления о выбранном порядке до 1 марта
• Налоговые агенты: расчет без учета доходов от иных агентов, сроки удержания и перечисления, порядок действий при перерасчетах
• Материальная выгода при приобретении доли в уставном капитале; вычеты, необлагаемые выплаты, возмещение медицинских расходов и выплата при рождении ребенка до 1 млн рублей
• Компенсации дистанционным работникам, суточные, разъездной и вахтовый характер работы: налогообложение и подтверждающие документы

5. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ. РСВ, ТАРИФЫ И ТРАВМАТИЗМ

• РСВ за 2026 год, персонифицированные сведения и ЕФС-1: типичные расхождения, контрольные соотношения и ответы на требования
• Основные и пониженные тарифы: условия применения, особенности выплат директору и исполнителям по трудовым и гражданско-правовым договорам
• Предельная база на 2027 год; необлагаемые выплаты и их документальное оформление.
• Взносы на травматизм в системе НК РФ: тарифы 0,2–8,5%, возможность нескольких тарифов, отсутствие единой предельной базы
• РСВ и персонифицированная отчетность крупнейших налогоплательщиков и их обособленных подразделений: новое место представления

6. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Годовое закрытие по имущественным налогам: недвижимость и движимое имущество, ФСБУ 6/2020, аренда, лизинг, капвложения и незавершенное строительство.
• Среднегодовая и кадастровая стоимость, кадастровые перечни, изменение стоимости, льготы и региональные особенности
• Отчетность и расчет налога за 2026 год, сообщения ФНС и контроль расхождений с 2027 года. Новые сроки уплаты с 2027 года
• Расширение перечня кадастровых объектов: пункты приема и выдачи заказов в логистической инфраструктуре операторов цифровых платформ
• Новая судебная практика 2025–2026 годов и типовые ошибки при квалификации недвижимости

7. УСН, ПСН И ИТОГОВАЯ ПОДГОТОВКА К 2027 ГОДУ

• Декларация по УСН за 2026 год: доходы, расходы, авансы, комиссии маркетплейсов и документальное подтверждение операций
• Лимиты спецрежимов и НДС: для УСН в 2027 году сохраняется порог освобождения от НДС 20 млн рублей (Федеральный закон от 04.07.2026 №f2 228-ФЗ)
• НДС на УСН: выбор общих ставок 22%/10% или специальных ставок 5%/7%; анализ условий и налоговой нагрузки
• Новые способы налогового контроля цифровых платформ: передача документов продавцу через площадку, контроль исполнения требований и возможные ограничения приема заказов

А также разберем иные изменения, которые появятся к моменту проведения семинара.