ПРОГРАММА
1. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
- Что можно оптимизировать в рамках закона, а что выходит за его рамки
- Инструменты учетной политики, льготы, учетные приемы, приносящие налоговую выгоду
2. НАЛОГОВАЯ ЭКОНОМИЯ И СИСТЕМЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ: от Пленума ВАС РФ №f2 53 до ст. 54.1 НК РФ
- Какие требования законодательства важно исполнять, чтобы не потерять на налоговых санкциях
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- На чем можно законно сэкономить:
— выбор наиболее выгодного варианта учета в налоговой учетной политике
— льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ и региональными законами
— необлагаемые доходы, договоры безналоговой передачи имущества
— требования, предъявляемые к налоговым расходам
- Идеи налоговой экономии, разовые и повседневные
- Возможности налогового планирования налога на прибыль, которые может дать структурирование бизнеса в группу компаний
- Сложные и спорные вопросы налогообложения, которые могут повлечь налоговые потери
4. «ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ»
- НДФЛ:
— доходы, не подлежащие налогообложению
— налоговые вычеты
— дистанционная работа за границей
— представительские расходы, займы, «хитрый» подотчет
— «конвертные» зарплаты
— взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов
- СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ:
— суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
— выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре
— непримиримые позиции Минфина и судов
— замена части оплаты труда иными выплатами
— формирование соцпакета для сотрудника
— ученический договор, производственный кооператив, «дивидендная» схема, профсоюзы, страховщики и другие «бухгалтерские хитрости» экономии на взносах
5. НДС
- На чем можно законно сэкономить:
— особенности косвенного налога НДС и возможности его оптимизации
— операции, не подлежащие налогообложению, условия применения льгот
— освобождение от обязанностей налогоплательщика
— как не «потерять» налоговые вычеты
— счета-фактуры: допустимые недостатки
— спорные вопросы, связанные с исчислением НДС
— приемы налогового планирования: повседневные и одноразовые
— какие возможности налогового планирования НДС может дать структурирование бизнеса
- Как защититься от обвинений в использовании схем со «спорными» контрагентами с учетом требований ст. 54.1 НК РФ. «Налоговый разрыв» и его последствия: комиссии, информационные письма, требования. Что делать, если он выявлен налоговой службой
- Как обезопасить себя от потерь при недобросовестности контрагента. «Налоговые оговорки» в договоре — способ взыскать убытки с контрагента, виновного в ваших налоговых потерях
- Что стоит за предложением приобрести «бумажный» НДС. Как налоговые оптимизаторы пытаются «обмануть» АСК НДС-2
- Существует ли «бумажный» входной НДС, не вызывающий налоговых разрывов?
- Ответственность организаторов «продаж» входящего НДС и пользователей их «услуг»
6. Арбитражные споры по налоговым вопросам
