Сотрудничество с ИП и самозанятыми может дать бизнесу налоговые преимущества и дополнительную гибкость. Но ошибки в оформлении договоров, документов и фактических отношений могут привести к переквалификации, доначислениям и претензиям со стороны налоговой службы.
На семинаре разберем, как использовать преимущества работы с ИП и самозанятыми, где проходит граница между законной налоговой экономией и налоговой схемой, как подготовиться к мероприятиям налогового контроля и снизить риски для организации.
ПРОГРАММА МЕРОПРИЯТИЯ
1. ВЫГОДЫ СОТРУДНИЧЕСТВА С ИП И САМОЗАНЯТЫМИ
- Работа в статусе ИП. Преимущества и недостатки
- Специальные налоговые режимы для ИП. Изменения в НК РФ с 01.01.2025 г., которые необходимо учесть бизнесу
- Кто такие самозанятые. Законодательство, регулирующее статус самозанятого. Права и обязанности заказчика и самозанятого исполнителя
- Документы, необходимые при сотрудничестве с самозанятыми
- Специфические риски взаимоотношений с самозанятыми. Меры безопасности при сотрудничестве
2. ТРЕБОВАНИЯ СТ. 54.1 НК РФ К ОБОСНОВАННОСТИ НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ ПРИ РАБОТЕ С ИП И САМОЗАНЯТЫМИ
- Какие отношения в рамках договора ГПХ могут быть признаны незаконной налоговой схемой
- Как снизить риски привлечения недобросовестных ИП-контрагентов
- Доказательства коммерческой осмотрительности, реальности операций, исполнения договора надлежащим исполнителем
3. ТРУДОВОЙ ДОГОВОР И ДОГОВОР ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОГО ХАРАКТЕРА С ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ
- Особенности договоров. Ошибки организации в договорной работе с контрагентами-предпринимателями
- Признаки трудовых отношений, риски переквалификации, налоговые последствия
4. МЕРОПРИЯТИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ПО САМОЗАНЯТЫМ И ИП
- Системы контроля ФНС РФ. Типичные выявляемые ошибки
- Межведомственные комиссии ФНС РФ и Роструда: полномочия и механизм работы
- Тактика прохождения камеральной проверки операций с ИП и самозанятыми
- Законные инструменты налоговой проверки и манипуляции, применяемые ИФНС
- Комиссии ИФНС. Как подготовить ИП и самозанятого к вызову в ИФНС. Почему не всем полезно ходить на вызов в налоговую инспекцию
- Требования о представлении документов и пояснений. Алгоритмы подготовки эффективных ответов
5. НАЛОГОВЫЕ ВЫГОДЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ИП И САМОЗАНЯТЫХ В ГРУППЕ КОМПАНИЙ
- НДС: возможности налоговой экономии при включении ИП в структуру бизнеса
- Налог на прибыль: налоговая экономия при привлечении ИП и самозанятых — роли в структуре бизнеса, обоснование деловых целей
- ИП-хранитель активов. ИП-управляющий
6. РИСКИ ПРИЗНАНИЯ СТРУКТУРЫ БИЗНЕСА НЕЗАКОННЫМ ДРОБЛЕНИЕМ
- Налоговые последствия. Меры безопасности
- Позиция ФНС РФ по вопросу незаконного дробления
- Налоговая амнистия дробления бизнеса
- Сценарии возможных взаимоотношений с налоговой службой по дроблению в 2025–2026 гг
7. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА
