ПРОГРАММА СЕМИНАРА
1. Нормативно-правовые акты в бухгалтерском и налоговом учетах при составлении годовой отчетности
- Классификация бизнеса и особенности применения льгот и преференций
- Виды учетов, форматов декларирования новое в законодательстве
2. Новые элементы учетной политики для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2025
- Новые ФСБУ и МСФО
- Применение ФСБУ 4/2023
- Условия достоверности
- Минимальный перечень показателей и иные показатели
- Предоставление администратору БФО для размещения на ГИРБО
- Упрощения, пояснения и аудиторское заключение
- Особенности учетной политики 2025/2026
3. Налоговая реформа 2:0. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики
- Использование УПД (УКД) в качестве основного отгрузочного документа
- Особенности формирования налоговых баз по УСН и НДС
- Бухгалтерско-налоговый «ДОХОД»
- Цели и правила его определения
- Новые критерии с коэффициентом-дефлятором 2026
4. Особенности и отражение результатов обязательной инвентаризации в бухгалтерском и налоговом учетах
- Сверка с контрагентами, особенности в проведении зачетов и цессий
- Цена договора (сделки) с косвенным налогом (или без); скидки и бонусы в БУ и НУ
- Включение НДС в цену с учетом распоряжение Правительства №f13081-р
- РФ Разницы в учетах
- Понятия отгрузки, реализации, передачи риска и контроля в учетах
5. Переходные положения 2025/2026. Новое в федеральном законодательстве с 2026
- Увеличение основной ставки НДС (22%) и расширение круга плательщиков
- Поэтапное снижение порога для субъектов УСН до 20 млн. руб.
- Отмена льготных ставок страховых взносов для большинства субъектов МСП
- Новый подход к определению даты уплаты налога, приходящейся на нерабочий день
- Удвоение размера пени для юл и др.
6. НДС отчетности и изменения
- Декларационная кампания, основные ошибки и особенности администрирования налоговым органом
- Переходные положения для налогоплательщиков и налоговых НДС-агентов
- Цена договора и 22% НДС
- Включение НДС в цену товаров, работ и услуг с учетом судебной практики
- НДС освобождения
- Повышение порога доходов для общепита в целях освобождения от НДС
- Перспективные льготы для ВСМ и компенсаций из бюджета
7. НДС изменения с 1.10.2025
- Продление 0 ставки гостиничному бизнесу
- Увеличение порога дохода общепиту для льготы
- Изменения в перечне медтоваров
- Расширение освобождения операций по безвозмездной передаче
- Изменения в определении места реализации работ и услуг
- Новые освобождения, связанные с «беспилотниками»
- Условия предоставления в налоговые органы информации и документов
- Особенности НДС-декларирования за 4 кв.2025
8. Заполнение 7 раздела НДС декларации с новыми кодами льгот
- Льготы и условия освобождения от налога
- Порядок подтверждения и отражения в декларации помощи СВО
- Льготы общепиту
- Коды льгот и видов операций
- Освобождения от составления счетов-фактур (УПД)
- 3 раздел НДС-декларации: объект отгрузки и передачи, безвозмездность, СМР и авансы
- Вычеты
- Изменения и подтверждение 0% 10% ставки
- Особенности в определении налоговых баз
- НДС-УСН декларация
- Контроль дохода для перехода на повышенную специальную ставку 7%
- Отмена необлагаемых операций с 2026
- Новые операции, облагаемые по ставке 0%
- Возможность УСН отказаться от ставки 0% НДС
9. Счета-фактуры и УПД (УКД)
- Уточнение реквизитов счета-фактуры
- Передача полномочий ФНС РФ по установлению счетов фактур
- Изменение цены договора, скидки, возврат брака с корректировочными счетами фактурами
- Разница в корректировочном и исправленном счете-фактуре
- Новый порядок обмена счетами-фактурами
- Пороки в оформлении счетов-фактур и последствия
- Новые приказы — правила НДС при приобретении лома, макулатуры и медных полуфабрикатов
- Продление до 2027 временного заявительного порядка возмещения НДС без банковской гарантии
10. Исполнение обязанности налогового агента
- Расширение категории налоговых агентов
- Новое по Евразии, экспорта-импорта и прослеживаемости
11. Налог на прибыль, ФСБУ 9/Доходы и МСФО 15, 17
- Досрочный переход и упрошенный порядок применения стандарта
- Доходы-расходы-прибыль бухгалтерско-налоговая
- Дата получения дохода и контроль выручки (дохода)
- Особенности признания отдельных видов доходов и расходов
- Обновленная налоговая декларация по налогу на прибыль за 2025 год
- Особенности формирования налоговых доходов и расходов
- Новое в законодательстве: доп. ограничения для иноагентов
- Поправки в перечень необлагаемых доходов
12. Новое в исполнение обязанности налогового агента, в региональных, местных налогах и неналоговых платежах
- Особенности в отчетности по НДФЛ, страховым взносам и неналоговым платежам
- Поправки в формы (форматы), коды доходов, вычетов и льгот
- Перерасчет 6-ндфл по письмам ФНС №f0БС-4-11/739 и №f0БС-4-11/5967
- Новые коды доходов-вычетов (Приказ ФНС РФ от 18.10.2024 №f0ЕД-7-11/877)
- Проверка льготного тарифа по взносам
- Минимальная база по взносам для руководителей
- Декларации и новые контрольные соотношения
13. Поддержка и администрирование
- Индикаторы риска, базы, реестры и меры поддержки
- Новое в корпоративном законодательстве
- Новые перечни недружественных, офшоров и не обеспечивающих обмен информацией
- Очередной новый обзор правовых позиций КС РФ и ВС РФ
- Новое в административной и уголовной налоговой ответственности, «подложные» счета-фактуры, декларации и расчеты
