Вологда

(8172) 23-10-07

Череповец

(8202) 25-36-02

Петрозаводск

(8142) 44-58-95

ПН-ПТ:

с 8:30 до 20:00
Онлайн-семинар

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

онлайн, на рабочем месте, Вологда, ул. Гагарина, д. 26

24 июня

10:00-17:00
5000 ₽
Чтобы узнать стоимость семинара для клиентов СПС КонсультантПлюс, зарегистрируйтесь в Личном кабинете

Лектор:

Крутякова Татьяна Леонидовна

Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», автор книг-бестселлеров: «НДС: практика исчисления и уплаты», «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Учетная политика», «Годовой отчёт» и ряда других книг

Программа семинара:

1. Налог на прибыль

  • Разбор нововведений 2021 года
  • — пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
    — передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
    — расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
    — резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год

  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
  • — доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
    — доходы в виде штрафных санкций по договорам;
    — признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
    — расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);  
    — расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов

  • Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
  • Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях

  • 2. НДС

  • Разбор нововведений 2021 года:
  • Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
  • Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
  • НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
  • Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг)
  • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
  • Списание имущества с баланса, новые судебные решения
  • Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

  • 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
  • Перспективы развития и усиления налогового контроля.
  • Новые инструменты на службе у ФНС.
  • Налоговая реконструкция становится нормой.
  • Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков

  • 4. Ответы на вопросы по теме семинара

    Подберем для Вас оптимальный комплект

    Узнать стоимость


      Узнать стоимость