ПРОГРАММА

1. Новые формы отчетности по НДС

• Новая форма и порядок заполнения декларации по НДС (КНД 1151001), обновленные форматы представления сведений из НДС-регистров: книги продаж, книги покупок и журнала учета счетов-фактур (с 1 квартала 2025 г. (приказ ФНС от 05.11.2024 №f2 ЕД-7-3/989@))
• Учет НДС по необлагаемым операциям, заполнение раздела 7 декларации и реестра подтверждающих документов
• Заполнение раздела 4 декларации по НДС при наличии различных кодов операций

2. НДС на упрощенной системе налогообложения

• Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%
• Особенности расчета НДС в разных ситуациях
• Формирование налогооблагаемой базы. НДС при отгрузке товаров в 2025 г., если аванс был без НДС в 2024 г.
• Приобретение товаров. Реализация товаров. Возврат товаров
• Изменение ставки НДС
• Реализация через посредника

3. НДС при работе с маркетплейсом

• Кто выставляет счета-фактуры, кто формирует книгу продаж, кто платит сам налог

4. Ставка НДС 0% по международным перевозкам

• Подтверждение и декларирование
• Новшества со II квартала 2025 года

5. НДС при экспорте/импорте – изменения 2025 г.

• НДС при торговле через маркетплейсы в ЕАЭС; НДС налогового агента, новые правила для вычета
• НДС по обязательствам в валюте
• Оплата обязательств в рублях
• Оплата обязательств в иностранной валюте

6. Практические вопросы исчисления НДС для всех систем налогообложения

• Спорные вопросы применения вычетов
• Случаи восстановления НДС: права и обязанности
• Раздельный учет операций для исчисления НДС
• Корректировка распределенного входного НДС при исправлении стоимости оказанной услуги
• Распределение входного НДС при оказании услуг, местом реализации которых не признается территория РФ
• Распределение входного НДС по ОС и НМА
• Авансы по необлагаемым операциям в декларации по НДС
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации

7. Актуальная судебная практика по НДС

8. Особенности налогового контроля по НДС в 2025 – 2026 гг.

• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2025 г.
• Как защитить главного бухгалтера от уголовной ответственности
• Грозит ли главному бухгалтеру уголовная ответственность за налоговые преступления, выявленные в компании, где он уже не работает
• Могут ли привлечь к уголовной ответственности главного бухгалтера за налоговые преступления, которые в компании совершили до него

9. Порядок отражения НДС в бухучете

• Реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав, их безвозмездная передача либо передача для собственных нужд
• Выполнение СМР для собственного потребления
• Получение авансов
• Импорт
• Неподтвержденный экспорт
• Удержание налоговым агентом
• Вычеты НДС
• Оплата авансов поставщикам
• Приобретение товаров, работ, услуг через подотчетных лиц
• Восстановление налога
• Уплата из собственных средств
• Расчеты с бюджетом

10. Кто и как участвует в системе прослеживаемости

• Продавец на ОСН — покупатель на ОСН
• УСН и ЭДО
• Перечень прослеживаемых товаров и формы отчетности в 2025 г.
• Практические вопросы: проверки, получение РНПТ, прослеживаемость для товаров в использовании для собственных нужд