ПРОГРАММА

1. Единый налоговый счет и платеж

• Сроки представления и контрольные соотношения для уведомлений
• Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС — контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты
• Сверка расчетов по акту
• Взыскание долгов и расчет пени
• Справка о сумме сальдо

2. Новые законы и нормативные акты, связанные с зарплатой и зарплатными налогами. Изменения в ТК РФ и новые правила расчета средней заработной платы. Расчет среднего заработка с сентября 2025 года

• Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества»
• Нюансы выплаты премий с 1 сентября 2025 года
• Оплата разницы за неиспользованные «отгулы»
• Планируемые изменения в ТК РФ (увеличение числа сверхурочных часов и др.)
• Новое Постановление Правительства РФ по командировкам с 1 сентября 2025 года

3. МРОТ

• Новый МРОТ с 2026 года
• МРОТ при расчетах отпускных, пособий, доплата заработной платы

4. Расчеты с работниками

• Форма, место и сроки выдачи зарплаты
• Расчетный листок
• Компенсация за нарушение сроков расчета с работниками по любому основанию, ее расчет, налогообложение и отражение в отчетности

5. НДФЛ – практика и основные ошибки в условиях налоговой реформы

• Особенности исчисления НДФЛ по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз
• Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы
• Особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр.
• Порядок действий в случае перерасчетов с начала 2025 года
• Отдельные КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу
• 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года
• Контрольные соотношения
• Типичные ошибки

6. Новые правила предоставления налоговых вычетов

• Вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др.
• Стандартные вычеты на детей
• Практические примеры предоставления стандартных вычетов на детей в разных ситуациях
• Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек»)

7. НДФЛ и страховые взносы 2025-2026

• Изменения правил налогообложения выплат при увольнении
• Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и «ГПД-ков»
• Правила установления тарифа взносов на травматизм, отмена подтверждения основного вида деятельности
• Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на травматизм
• Расчет по взносам за 9 месяцев 2025 года
• Типичные ошибки
• Персонифицированная отчетность в СФР

8. Планируемые изменения по НДФЛ и страховым взносам с 2026 года. Предстоящие изменения формы ЕФС-1

9. Социальные пособия

• Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком
• Назначение пособий в различных практических ситуациях

10. Увольнение работников

• Сроки расчетов с уволенным работником
• Документы при увольнении
• Форма ЕФС-1

11. Налог на профессиональный доход

• Лимиты по продолжительности работы и количеству сделок с одним заказчиком
• Ограничение распределения заказов между несколькими самозанятыми
• Риски работы с самозанятыми
• Документальное оформление отношений

12. Ответы на вопросы и практические рекомендации