ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Единый налоговый счет

• Контроль текущего сальдо на ЕНС
• Сроки и содержание уведомления о налоговом обязательстве
• Актуальные КБК на 2025 год
• Тройная формула для расчета пеней

2. НДФЛ

• Исчисления НДФЛ с матвыгоды
• Изменение лимита компенсаций при работе за рубежом
• Отдельные налоговые базы и разные налоговые ставки
• Переходящие налоговые вычеты
• НДФЛ с дивидендов и выплат в рамках районного регулирования оплаты труда
• Новые размеры и условия получения стандартных налоговых вычетов на детей
• Вычет на сдачу норм ГТО
• Перерасчет вычетов по итогам года налоговым органом
• Особенности заполнения Расчета 6-НДФЛ
• Типичные ошибки
• Новые вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ
• Последствия изменений формы 6-НДФЛ
• Контрольные соотношения внутри расчета

3. Страховые взносы

• Единый объект, предел базы и общий тариф
• Применение пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП и IT-компаний, обрабатывающих производств
• Новая форма РСВ с 2025 года

4. СФР

• Сведения о трудовой деятельности: ЕФС-1, проблемы заполнения раздела 1.1.
• ЕФС-1 на исполнителей по ГПХ, разъяснения СФР

5. Пособия

• Новые размеры пособий в 2025 году
• Заработок и стаж для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР
• Правила предоставления дополнительных выходных дней по уходу за детьми-инвалидами

6. Взносы на травматизм

• Объект, база и тарифы взносов на травматизм
• Отчетность по взносам на травматизм во 2 разделе формы ЕФС-1
• ФНС про новый порядок подтверждения кодов ОКВЭД
• Новое в правилах финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению травматизма

7. Контроль зарплаты

• Возможности аналитической системы контроля дохода АСК ДФЛ
• Сокращение налоговых разрывов по НДФЛ и страховым взносам
• Новые формы борьбы с нелегальной занятостью и просроченной задолженностью по зарплате
• Новые индикаторы для проверок в 2025 году

8. Особенности расчетов с работниками

• Новый МРОТ в расчетах зарплаты, пособий и тарифов взносов МСП
• Плановый и внеплановый аванс
• Компенсация при нарушении сроков расчета с работниками, ее налогообложение и отражение ее в отчетности
• Расчетные листки на бумаге и в ЭКДО

9. Режим труда и отдыха

• Доплаты за работу в ночное время, в выходные и нерабочие праздничные дни
• Сверхурочная работа и ее отличие от ненормированного рабочего дня
• Базовая, компенсационная и стимулирующая части заработка в расчете сверхурочных

10. Гарантии и компенсации

• Доплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных
• Оплата за совмещение профессий и временное заместительство
• Компенсации за время нахождения работника в служебных командировках, за разъездной характер работы и при вахтовом методе работы

11. Средний заработок

• Порядок расчета и индексация среднего заработка
• Сроки выплаты отпускных
• Учебный отпуск
• Отпуск за свой счет: случаи и порядок предоставления
• Дополнительные выходные дни донорам, за медосмотры и диспансеризацию
• Средний за период военных сборов

12. Удержания из заработной платы

• Очередность и ограничения
• Реестр должников по алиментам

13. Увольнение

• Выходное пособие и средний на период трудоустройства – порядок расчета и налогообложения
• Оплата неиспользованных отгулов при увольнении: новые правила с 1 марта 2025 г.
• Выплата премий после увольнения
• Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении

14. Правоотношения с самозанятыми гражданами

• Пилотный проект ФНС «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами»
• Электронные акты выполненных работ и оказанных услуг
• Статистика для самозанятых с 2025 года
• Добровольное социальное и пенсионное страхование для самозанятых граждан

15. Ответы на вопросы и практические рекомендации